摘要：本文就外贸企业克服资金增长的“瓶颈”提出有效措施。

　　流动资金紧张是目前困扰外贸企业发展的重要因素。一方面，商业银行注重各项风险控制制度的建设，进一步强化了风险防范措施（如要求强有力的担保和抵押），其授信管理体制不能完全适应外贸企业的经营特点；另一方面，外贸企业历史负担较重，低积累高负债，自身经营资源有限，资产大多已经抵押，再加之很难找一个能符合银行审查条件的企业提供担保。为此银行借贷企业资金紧张的局面已成为制约外贸企业进一步扩大出口规模从而拉动经济增长的一个“瓶颈”。笔者认为从资金使用上挖潜在融资方式上拓展空间是解决资金问题的有效措施。

　　一、加强资金使用的计划性

　　外贸企业要本着“量入为出、收支平衡、统筹调度”的原则，通过资金计划来调控余缺，把资金资源用好用活用足。资金收支计划的编制要做到科学性可行性合理性，要充分考虑各项重大收支项目。在执行过程中要严格控制计划外开支项目，并跟踪收入计划的同步落实情况。每月末要对本月资金计划的执行情况进行分析和考核，以维护资金计划的严肃性和规范性。在日常调度中要充分考虑到归还到期贷款的情况，不仅可以利用流动资金贷款可展期一次的条款申请办理展期，而且还可以利用资金使用的时间差办理提前还贷手续（还旧贷新），一定程度上可以避免因还贷因素而影响进出口业务付款的情况。

　　二、提高融资渠道的多样性

　　外贸公司可以根据具体情况灵活选择各种方式的融资渠道：出口打包贷款、进出口银行发放的专项用于扶持机电产品和高新技术产品出口的中短期额度贷款、出口押汇、出口退税质押贷款、国际保理、出口信用保险、进口开证（免保证金）、进口押汇、开立远期银行承兑汇票、办理银行承兑汇票贴现等。通过以上渠道的组合，可以基本满足进出口业务对资金的需求。

　　三、加强资金周转的高效性

　　在资金周转过程中加快速度，尽可能地加速收款、拖延付款，杜绝不合理的资金占用是确保资金流转顺畅高效和提高经济效益的重要保障。（一）定期清理逾期未收汇（款）及库存积压商品；（二）适当处理好与债权人的关系，依据产品竞争力强弱、换汇成本高低、是否可持续增长等因素分门别类地制定不同的信用政策。在资金使用上不搞“一刀切”，符合优良条件的业务要优先照顾，从而把有限的资源用在刀刃上；（三）倡导“三个一点”——买价低一点、卖价高一点、费用省一点；（四）若有闲置资金（如备付信用证款），可积极办理通知存款或国债回购业务，以提高资金的使用效益。

　　四、塑造外贸企业的诚信形象

　　加强银贸协作是外贸企业走出困境、取得流动资金支持的重要环节。筹措资金的数量和速度一定程度上是外贸企业的“无形资产”。北京大学张维迎教授讲：“企业的信誉越来越成为核心竞争力”。外贸公司应当树银行信誉为企业的生命线。遇到经营中的难题时要加强与银行的沟通与交流，寻求得到银行的理解与支持。千万不可利用“信息不对称”来转移资产，逃废银行债务。

　　五、正确处理好与资产管理公司的关系

　　有些历史包袱较重的外贸企业已无法正常偿付贷款的本息，大多被银行划转到资产管理公司管理。此类企业应与资产管理公司探讨可否运用债务重组的办法解决历史遗留问题。例如：东方资产管理公司A聘请会计师事务所对原中行贷款户B进行清产核资，经核定B外贸公司的清偿变现能力为600万元。经A、B双方协商，由B自筹600万元资金归还A，将原3500万元贷款本息了断。经债务重组后的B公司轻装上阵，取得了良好的规模和效益。
《会计之友》·李西军